नकद लेनदेन की सीमाएं: बचत और चालू खातों से परे सब कुछ समझें

भारत में, पारदर्शिता बढ़ाने और धन शोधन और कर चोरी जैसी गैरकानूनी वित्तीय गतिविधियों से लड़ने के लिए, आयकर अधिनियम ने नकद लेनदेन के नियम सख्त कर दिए हैं. ये नियम अर्थव्यवस्था में बड़े पैमाने पर नकदी के प्रवाह पर नज़र रखने के लिए बनाए गए हैं और व्यक्तियों और व्यवसायों दोनों के लिए इन्हें समझना और उनका पालन करना महत्वपूर्ण है. आइए, भारत में नकद लेनदेन की सीमाओं और उनसे जुड़े कर नियमों को विस्तार से जानते हैं.

नकद जमा सीमा को समझना

बचत खाते के नियम

व्यक्तियों के लिए, बचत खातों में नकद जमा करने पर करीबी से निगरानी रखी जाती है. यदि किसी वित्तीय वर्ष में नकद जमा राशि ₹10 लाख या उससे अधिक हो जाती है, तो लेनदेन को कर प्राधिकरणों को सूचित करना अनिवार्य है. यह उपाय बिना कर चुकाए पैसे को वित्तीय प्रणाली में प्रवेश करने से रोकने के लिए बनाया गया है.

चालू खाते के नियम

चालू खातों के माध्यम से काम करने वाले व्यवसायों के लिए ₹50 लाख की सीमा तय की गई है, जिस पर पहुंचने पर सूचना देनी होती है. यह अंतर व्यवसायों द्वारा आम तौर पर किए जाने वाले बड़े लेनदेन की मात्रा को ध्यान में रखते हुए किया गया है. गौर करने वाली महत्वपूर्ण बात यह है कि हालांकि इन जमा राशियों पर तुरंत कर नहीं लगता है, बैंकों को इन सीमाओं से अधिक के किसी भी लेनदेन की सूचना आयकर विभाग को देनी होती है.

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नकद निकासी पर स्रोत पर कर कटौती (TDS) – धारा 194N

यह धारा निर्दिष्ट करती है कि किसी वित्तीय वर्ष में ₹1 करोड़ से अधिक की नकद निकासी पर 2% की दर से TDS कटता है. पिछले तीन वर्षों से आयकर रिटर्न दाखिल नहीं करने वालों के लिए, ₹20 लाख से अधिक की निकासी पर 2% और ₹1 करोड़ से अधिक की निकासी पर 5% की दर से TDS कटता है. महत्वपूर्ण बात यह है कि कटाई गई TDS को करदाता के आयकर दायित्वों के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है.

नकद लेनदेन प्रतिबंध – धारा 269ST, 269SS और 269T

धारा 269ST एक वर्ष में एक लेनदेन में या संबंधित लेनदेन में ₹2 लाख या उससे अधिक नकद प्राप्त करने पर जुर्माना लगाती है. यह बैंक निकासी की निर्धारित सीमा से अधिक होने पर लगने वाले TDS से अलग है.
धारा 269SS और 269T नकद ऋणों से संबंधित हैं, और कहती हैं कि ₹20,000 से अधिक का नकद ऋण लेना या चुकाना ऋण राशि के बराबर जुर्माना लगा सकता है.

नकद जमा का कराधान

वित्तीय संस्थान अधिकारियों को महत्वपूर्ण नकद जमा की रिपोर्ट करके इन नियमों के अनुपालन को सुनिश्चित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं. व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए यह भी महत्वपूर्ण है कि वे अ unnecessary दंड से बचने के लिए व्यवसाय कारोबार घोषित करते समय धारा 44AD/44ADA को ध्यान में रखें.

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अन्य नकद लेनदेन सीमाएं (Additional Cash Transaction Limits):

नकद निकासी सीमा (Cash Withdrawal Limit):

यह सीमा अवैध गतिविधियों को रोकने के लिए बनाई गई है और यह सुनिश्चित करती है कि बड़ी निकासी की सूचना दी जाए. बैंकों को आम तौर पर ₹10 लाख या उससे अधिक की नकद निकासी की सूचना देनी होती है.

नकद उपहार सीमा (Cash Gift Limit):

यह सीमा कर लगाने से बचने के लिए किसी को दे सकने या प्राप्त कर सकने वाली नकद उपहार की राशि को नियंत्रित करती है. वर्तमान में, ₹50,000 से अधिक के नकद उपहार पर कर लग सकता है.

निश्चित जमा सीमा (Fixed Deposit Limit):

यह सीमा निश्चित जमा खाते में जमा की जा सकने वाली अधिकतम राशि को निर्दिष्ट करती है. वर्तमान में, विभिन्न बैंकों की अलग-अलग सीमाएं हो सकती हैं, लेकिन यह आम तौर पर ₹10 लाख से अधिक होती है.

क्रेडिट कार्ड बिल भुगतान सीमा (Credit Card Bill Payment Limit):

यह सीमा क्रेडिट कार्ड बिलों के भुगतान के लिए नकद में दी जा सकने वाली राशि पर प्रतिबंध लगाती है. वर्तमान में, आप ₹10,000 से अधिक का भुगतान नकद में नहीं कर सकते.

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अचल संपत्ति लेनदेन सीमा (Real Estate Transactions Limit):

यह सीमा पारदर्शिता बढ़ाने के लिए अचल संपत्ति लेनदेन में नकद भुगतान को सीमित करती है. यदि राशि ₹20,000 से अधिक हो तो संपत्ति को पूरी तरह से नकद में खरीदना गैरकानूनी है. हालांकि, बिक्री विलेख में नकद भुगतान को दर्ज करने की अनुमति है, बशर्ते वे इस सीमा से अधिक न हों.

इन सीमाओं को जानना और उनका पालन करना महत्वपूर्ण है, क्योंकि इनका उल्लंघन करने पर जुर्माना या कर दंड लग सकता है. यदि आपको इन नियमों के बारे में कोई संदेह है, तो किसी कर सलाहकार से परामर्श लेना उचित है.